Geld verdienen is één ding, maar of dat geld ook echt op tijd binnenkomt, is een heel andere vraag. Cashflow, ook wel kasstroom genoemd, is de geldstroom die in en uit je onderneming vloeit. Het gaat om het verschil tussen wat je ontvangt en wat je uitgeeft over een bepaalde periode. Die balans bepaalt of je bedrijf financieel gezond is.
Hoe werkt een cashflow precies?
Elke keer dat er geld binnenkomt of uitgaat bij je bedrijf, beweegt de cashflow. Inkomsten komen bijvoorbeeld binnen via betaalde facturen, verkooporders of subsidies. Uitgaven gaan eruit als huur, salarissen, inkoop van producten of belastingen. Het saldo van al die geldstromen samen is je cashflow over een bepaalde periode.
Is er meer geld binnengekomen dan uitgegaan? Dan spreek je van een positieve cashflow. Gaat er meer uit dan er binnenkomt? Dan is je cashflow negatief. Een negatieve cashflow betekent niet automatisch dat je bedrijf verlies maakt, maar het geeft wel aan dat je op korte termijn mogelijk in de knel komt met je betalingen.
Wat is een cashflow en wat zegt het over je bedrijf?
De cashflow laat zien hoe liquide je bedrijf is. Liquide betekent: heb je genoeg geld beschikbaar om je rekeningen te betalen? Een bedrijf kan op papier winst maken, maar toch betalingsproblemen hebben. Dat gebeurt als klanten te laat betalen of als je grote uitgaven hebt gedaan voordat de inkomsten binnenkomen.
Stel: je stuurt een factuur van 5.000 euro met een betaaltermijn van 60 dagen, maar je salariskosten van 3.000 euro moeten al over twee weken betaald worden. Dan heb je een tijdelijk liquiditeitstekort, ook al heb je in theorie genoeg omzet. Precies daarom geeft de cashflow een eerlijker beeld van je financiële situatie dan alleen de winstcijfers.
De drie soorten cashflow
In de financiële wereld onderscheid je drie vormen van cashflow. Elk geeft een ander deel van je geldstromen weer.
- Operationele cashflow: het geld dat binnenkomt en uitgaat door de dagelijkse bedrijfsactiviteiten, zoals verkopen, inkopen en personeelskosten.
- Investeringscashflow: geldstromen die ontstaan door aankopen of verkopen van machines, vastgoed of andere bezittingen van je bedrijf.
- Financieringscashflow: geld dat samenhangt met leningen, terugbetalingen of uitkering van dividend aan aandeelhouders.
Voor de meeste ondernemers in het midden- en kleinbedrijf is de operationele cashflow het meest relevant. Die bepaalt of je de dagelijkse kosten kunt blijven betalen.
Hoe bereken je je cashflow?
De basisberekening is eenvoudig. Je trekt de totale uitgaven af van de totale inkomsten over een bepaalde periode. Ontvang je in een maand 20.000 euro en geef je 15.000 euro uit, dan is je cashflow 5.000 euro positief. Zijn de uitgaven hoger, dan is het resultaat negatief.
Voor een gedetailleerdere berekening gebruik je een cashflowoverzicht of kasstroomoverzicht. Daarin zet je alle verwachte inkomsten en uitgaven per week of maand op een rij. Zo zie je van tevoren wanneer er knelpunten kunnen ontstaan en kun je daar op tijd op inspelen.
Zo verbeter je je cashflow stap voor stap
- Stuur facturen zo snel mogelijk na het leveren van je product of dienst.
- Verkort de betaaltermijn op je facturen, van 30 naar 14 dagen als dat mogelijk is.
- Stuur tijdig een betalingsherinnering bij uitstaande facturen.
- Onderhandel met leveranciers over langere betaaltermijnen voor jouw inkopen.
- Houd een buffer aan op je zakelijke rekening voor onverwachte uitgaven.
- Maak een cashflowprognose voor de komende drie tot zes maanden, zodat je tijdig ziet of er tekorten dreigen.
Waarom je cashflow regelmatig bijhouden loont
Veel bedrijven die in financiële problemen komen, hebben niet zozeer te weinig omzet, maar te weinig grip op hun geldstromen. Door je kasstroom regelmatig te bekijken, zie je vroeg genoeg wanneer het mis kan gaan. Je kunt dan bijsturen voordat je echt in de problemen komt.
Bovendien helpt een goed cashflowoverzicht bij gesprekken met je bank of accountant. Het laat zien dat je je bedrijfsfinanciën serieus neemt en geeft een realistisch beeld van je financiële positie. Dat is handig als je een lening wilt aanvragen of wilt uitbreiden.
Veelgestelde vragen
Wat is het verschil tussen cashflow en winst?
Winst is wat er overblijft als je alle kosten van je omzet aftrekt. Cashflow gaat over het geld dat je daadwerkelijk op je rekening hebt staan. Je kunt winst maken terwijl je cashflow negatief is, bijvoorbeeld als klanten hun facturen nog niet betaald hebben. Cashflow gaat dus over timing van geldstromen, winst over het financiële resultaat op papier.
Wat is een positieve cashflow?
Een positieve cashflow betekent dat er in een bepaalde periode meer geld is binnengekomen dan er is uitgegaan. Je hebt dan voldoende middelen om je rekeningen te betalen en eventueel te investeren of te sparen.
Kan een gezond bedrijf toch een negatieve cashflow hebben?
Ja, dat kan. Een bedrijf dat veel investeert in groei of nieuwe machines heeft tijdelijk een negatieve investeringscashflow. Zolang de operationele cashflow gezond blijft en er voldoende reserves zijn, hoeft dat geen probleem te zijn. Het is wel een signaal om goed in de gaten te houden.
Hoe maak je een cashflowprognose?
Een cashflowprognose maak je door alle verwachte inkomsten en uitgaven voor de komende periode, bijvoorbeeld drie tot zes maanden, op een rij te zetten. Je kijkt naar vaste kosten zoals huur en salarissen, verwachte betalingen van klanten en geplande uitgaven. Het resultaat laat zien of er periodes zijn waarop je mogelijk te weinig geld beschikbaar hebt.
